Con la Comunicazione pubblicata in data 10 novembre u.s., la UIF ha aggiornato gli schemi rappresentativi di comportamenti anomali adottati nel 2010 e nel 2012, rispettivamente, in tema di frodi sull’IVA intracomunitaria e in materia di frodi fiscali internazionali e nella fatturazione di operazioni inesistenti, ed ha pubblicato un nuovo schema dedicato alla cessione dei crediti fiscali fittizi e altri indebiti utilizzi.
I nuovi schemi sono diretti a tutti i destinatari degli obblighi di segnalazione delle operazioni sospette: alcuni indici di operatività connessa con illeciti fiscali si attagliano specificamente all’attività degli intermediari bancari e finanziari, mentre lo schema sulla cessione di crediti fiscali fittizi si riferisce prevalentemente all’attività dei professionisti.
